Якщо ви підприємець і маєте дітей, держава може повернути вам частину сплачених податків. Це називається податковий бонус. У цій статті – проста інформація про те, скільки грошей ви можете отримати і що важливо знати.
Скільки грошей можна отримати
Держава платить вам щомісяця за кожну дитину. Сума залежить від віку:
| Дитина до 15 років | 100 € / місяць |
| Дитина 15-18 років | 50 € / місяць |
Приклад на рік:
Якщо у вас є дитина 5 років
1 200 €
це 100 € × 12 місяців
Якщо дві дитини до 15 років
2 400 €
це 200 € × 12 місяців
Найважливіше число: 25 740 €
🎯 ЗАПАМ’ЯТАЙТЕ ЦЕ ЧИСЛО
25 740 €
Це ваш річний прибуток
Якщо заробите більше – податковий бонус буде зменшуватися
⚠️ Чому це число важливе?
Якщо ваш оподатковуваний прибуток (základ dane) у 2025 році перевищить 25 740 €, податковий бонус на кожну дитину починає зменшуватися.
Чим більше заробите понад цю суму – тим менший бонус отримаєте.
Як це працює простими словами:
Сценарій 1: Ви заробили 20 000 €
✅ Це менше 25 740 € → Отримаєте повний бонус
Якщо у вас одна дитина до 15 років: 1 200 € бонусу
Сценарій 2: Ви заробили 25 000 €
✅ Це менше 25 740 € → Отримаєте повний бонус
Якщо у вас одна дитина до 15 років: 1 200 € бонусу
Сценарій 3: Ви заробили 30 000 €
⚠️ Це більше 25 740 € → Бонус зменшується
Різниця: 30 000 – 25 740 = 4 260 €
Зменшення: 4 260 ÷ 10 = 426 € на кожну дитину
Замість 1 200 € отримаєте: 774 € на дитину
Сценарій 4: Ви заробили 40 000 € або більше
❌ Бонус буде суттєво зменшений або взагалі зникне
При таких доходах бонус може становити лише кілька сотень євро або 0 €
Що означає “прибуток” або “základ dane”?
Не плутайте з оборотом! Це не всі гроші, що ви заробили. Це ваш прибуток після віднімання витрат.
Простий приклад:
- Оборот (все що заробили): 50 000 €
- Витрати (все що витратили на бізнес): 30 000 €
- Прибуток (základ dane): 20 000 €
Саме цей прибуток 20 000 € порівнюється з магічним числом 25 740 €
Додаткові умови (коротко)
Щоб отримати податковий бонус, потрібно:
- ✓ Мати дитину/дітей до 18 років
- ✓ Дитина живе з вами і ви її утримуєте
- ✓ Ви маєте оподатковуваний дохід (працюєте або маєте бізнес)
- ✓ Мінімум 90% вашого доходу – зі Словаччини
- ✓ Ваш дохід достатній, щоб застосувати бонус (є мінімальні ліміти)
Скільки дітей – такий відсоток
Податковий бонус не може бути більшим за певний відсоток від вашого прибутку. Чим більше дітей, тим більший відсоток:
| Кількість дітей | Максимум від прибутку |
| 1 дитина | 29% |
| 2 дитини | 36% |
| 3 дитини | 43% |
| 4 дитини | 50% |
| 5 дітей | 57% |
| 6 і більше | 64% |
Що це означає на практиці:
Приклад: У вас прибуток 10 000 € і одна дитина.
Теоретично бонус = 1 200 €
Але максимум можна отримати: 10 000 × 29% = 2 900 €
Результат: Отримаєте всі 1 200 €, бо це менше ніж 2 900 €
Інший приклад: У вас прибуток 3 000 € і дві дитини.
Теоретично бонус = 2 400 € (по 1 200 на кожну)
Але максимум можна отримати: 3 000 × 36% = 1 080 €
Результат: Отримаєте лише 1 080 €, бо це ваш ліміт
Практичні поради для підприємців
💡 Як максимізувати податковий бонус:
- Знайте свій прибуток – регулярно стежте за фінансами бізнесу
- Плануйте витрати – якщо наближаєтеся до 25 740 €, можливо варто зробити додаткові бізнес-витрати у поточному році
- Використовуйте всі легальні відрахування – зменшуйте оподатковуваний прибуток законними способами
- Ведіть правильний облік – всі витрати повинні бути підтверджені документами
- Консультуйтеся з бухгалтером – професіонал допоможе оптимізувати податки легально
Коли і як отримати бонус
Є два способи отримати податковий бонус:
1. Щомісячно (для найманих працівників)
Якщо ви працюєте за трудовим договором, роботодавець автоматично враховує бонус при розрахунку зарплати. Ви отримуєте більше “чистими” щомісяця.
2. Один раз на рік (для підприємців)
Якщо ви підприємець (SZČO, živnostník або маєте s.r.o.), бонус застосовується при поданні річної податкової декларації. Держава або зменшує ваш податок, або повертає гроші, якщо ви вже переплатили.
Що робить за вас бухгалтер
Не хвилюйтеся про складні розрахунки! Коли ви працюєте з професійним бухгалтером:
- ✓ Він розраховує точну суму бонусу
- ✓ Застосовує всі відсотки і коефіцієнти правильно
- ✓ Перевіряє, чи ви відповідаєте умовам
- ✓ Правильно заповнює податкову декларацію
- ✓ Дає поради, як оптимізувати податки легально
- ✓ Подає всі документи вчасно
Часті помилки
🚫 Не робіть цих помилок:
- Плутаєте оборот з прибутком – для бонусу важливий прибуток, а не загальний оборот
- Забуваєте про число 25 740 – слідкуйте за своїм прибутком протягом року
- Не зберігаєте документи – всі витрати треба підтвердити (якщо це не паушал)
- Не інформуєте бухгалтера про дітей – скажіть про всі зміни (народження, вік)
- Подаєте неправильні дані – це може призвести до штрафів
Що нового у 2025 році?
Основні суми залишилися такими ж, як у 2024 році:
- 100 € на дитину до 15 років
- 50 € на дитину 15-18 років
- Межа 25 740 € залишається незмінною
Важливо: Ця сума (25 740 €) базується на середній зарплаті у Словаччині за 2023 рік. Кожні два роки вона може змінюватися.
Реальні приклади
Приклад 1: Ідеальна ситуація
Ситуація: Підприємець з двома дітьми (3 роки і 7 років), прибуток 20 000 €
- Прибуток менше 25 740 € ✓
- Дві дитини до 15 років ✓
- Відсоток: 20 000 × 36% = 7 200 € (це більше ніж бонус)
Результат: отримає повних 2 400 € бонусу (по 1 200 на кожну дитину)
Приклад 2: Високий дохід
Ситуація: Підприємець з однією дитиною (5 років), прибуток 35 000 €
- Прибуток більше 25 740 € ⚠️
- Перевищення: 35 000 – 25 740 = 9 260 €
- Зменшення: 9 260 ÷ 10 = 926 € на дитину
Результат: замість 1 200 € отримає лише 274 € (1 200 – 926)
Приклад 3: Малий прибуток
Ситуація: Підприємець з однією дитиною (10 років), прибуток 2 000 €
- Прибуток менше 25 740 € ✓
- Але відсоток: 2 000 × 29% = 580 €
- Бонус теоретично: 1 200 €
Результат: отримає лише 580 €, бо це максимум від його прибутку
Корисні поради на кінець року
📅 Грудень – час планування:
- Перевірте свій поточний прибуток за рік
- Якщо наближаєтеся до 25 740 €, розгляньте можливість додаткових бізнес-витрат
- Купіть необхідне обладнання чи матеріали до кінця року
- Сплатіть рахунки, які можна сплатити зараз
- Проконсультуйтеся з бухгалтером про оптимізацію
Висновки
🎯 Головне, що треба запам’ятати:
- 100 € на місяць на дитину до 15 років
- 50 € на місяць на дитину 15-18 років
- 25 740 € – критична межа прибутку
- Податковий бонус – це реальні гроші, які ви можете отримати назад
- Правильний облік і планування допоможуть максимізувати бонус
- Бухгалтер зробить всі розрахунки за вас
💰 Скільки це може бути за рік?
Для родини з двома малими дітьми
2 400 €
Це майже 200 € щомісяця на вашу родину!
Чому б не скористатися цією можливістю?
Потрібна допомога з розрахунком податкового бонусу?
Наші бухгалтери розрахують точну суму, на яку ви маєте право, правильно заповнять декларацію та допоможуть отримати максимальний бонус легально.
Довірте розрахунки професіоналам – зосередьтеся на бізнесі!
Стаття підготовлена на основі офіційної інформації Фінансового управління Словацької Республіки.
Джерело: Finančná správa SR
Актуальність: 2025 рік | buh.sk
